Dataas Tax Recovery Intelligence
Recuperação de créditos tributários a partir dos dados do seu SAP
O Dataas cruza os dados do seu SAP com as regras tributárias estruturadas do Busca.Legal e com agentes de IA para encontrar créditos de PIS, Cofins, ICMS e IPI que ficaram para trás. Especialistas da TAAS Consulting validam e calculam cada oportunidade.
PIS e Cofins até 31/12/2026
Em 2027 entra a CBS. O saldo de créditos continua válido e pode ser usado para abater a CBS.
Sem desembolso inicial
Remuneração vinculada ao êxito, nas condições do contrato.
Análise item a item
SAP, XML e SPED cruzados com as regras tributárias e validados por especialista.
Transição para a CBS
PIS e Cofins acabam em dezembro. O crédito continua, mas muda de destino.
A partir de 1º de janeiro de 2027, PIS e Cofins deixam de ser cobrados e entra a CBS. Os créditos não aproveitados até lá continuam válidos e mantêm o prazo que já corria (LC 214/2025, art. 378).
O que muda é o uso. O crédito precisa estar registrado na EFD-Contribuições. O saldo pode ser compensado com a CBS, e ressarcimento em dinheiro ou compensação com outros tributos só valem para créditos que já eram ressarcíveis pela regra atual.
Por isso vale revisar antes da virada: o saldo de dezembro de 2026 é a base do pedido de compensação com a CBS, e cada mês que passa tira um mês antigo da janela de 5 anos.
Até dezembro de 2026
Últimos meses de PIS e Cofins
Créditos de 2026 revisados agora entram na escrituração do próprio ano. Os de anos anteriores exigem retificar os meses de origem. Os dois compõem o saldo levado para a CBS.
31 de dezembro de 2026
Inventário do estoque
Quem estava no regime cumulativo, ou tem em estoque bens dos regimes monofásico ou de substituição tributária listados na LC 214 (como produtos farmacêuticos e de higiene, veículos e autopeças), pode ter crédito presumido de CBS sobre o estoque, se estiver no regime regular da CBS. Ele depende do inventário desta data.
1º de janeiro de 2027
Começa a CBS
O saldo de PIS e Cofins pode ser compensado com a CBS, por pedido de utilização de crédito à Receita.
Até junho de 2027
Crédito presumido sobre o estoque
Deve ser apurado e apropriado até o último dia de junho e usado em 12 parcelas mensais, só contra a CBS.
Até 5 anos
Créditos extemporâneos e pagamentos indevidos
Crédito não descontado pode ser aproveitado depois, com retificação das declarações, dentro de 5 anos. Pagamento indevido tem o mesmo prazo para restituição ou compensação.
Fonte: Solução de Consulta Cosit 90/2025 (abre em nova aba); CTN, art. 168 (abre em nova aba)
O crédito que falta costuma estar onde a auditoria não olha
Uma grande empresa faz milhares de operações fiscais por dia no ERP. A revisão tradicional olha os documentos e o que já foi escriturado. A causa do imposto errado fica no cadastro, na regra de cálculo e no uso real de cada material.
Análise só do que foi declarado
Muitas revisões partem da nota fiscal e do SPED. Elas mostram a diferença, mas não explicam por que o imposto saiu daquele jeito.
Legislação pesquisada caso a caso
Conferir o tratamento de cada material, operação e estabelecimento à mão limita o volume que dá para revisar.
Milhares de materiais e milhões de notas
Com vários estabelecimentos e anos de histórico, a amostra vira regra e boa parte das operações nunca é revisada.
Como trabalhamos
Quatro competências numa só investigação
O Dataas olha cada operação no nível do item: o que a lei prevê, o que o SAP calculou, o que foi escriturado e para que o material foi usado.
- 01
Especialização em SAP
Processos fiscais, parametrização de impostos, dados mestres e dados operacionais do ERP.
O SAP mostra como o imposto foi calculado.
- 02
Inteligência normativa Busca.Legal
Regras e cenários tributários estruturados, com mais de 34 milhões de cenários segundo o Busca.Legal, para confrontar o tratamento aplicado com a lei.
A base normativa mostra o que a lei prevê.
- 03
Agentes de inteligência artificial
Investigação de grandes volumes de dados, reconhecimento de padrões e priorização das divergências.
A IA aponta onde estão as divergências.
- 04
Especialistas tributários TAAS
Avaliação técnica, fundamentação jurídica, cálculo e condução de cada oportunidade.
O especialista valida o que pode ser recuperado.
Investigamos a origem do imposto dentro do SAP
Nota fiscal, SPED e contabilidade mostram o resultado. Para saber por que um crédito não foi tomado, é preciso olhar as camadas do SAP que determinaram o imposto e cruzar com os XML e o SPED.
Dados mestres
Materiais, parceiros e estabelecimentos
NCM, classificações fiscais, fornecedores, clientes e indicadores de imposto.
J1BTAX
Determinação de impostos
Regras de cálculo, condições, tratamentos fiscais e parametrização.
MM
Compras e estoque
Pedidos, recebimentos, movimentos de estoque, aquisições e consumo de materiais.
PP
Produção
Listas técnicas, componentes, ordens de produção e uso de insumos.
SD
Vendas e faturamento
Operações de venda, determinação de impostos e notas de saída.
FI
Contabilidade
Lançamentos de impostos, apropriações e conciliações fiscais.
Não olhamos só o imposto que a empresa declarou. Investigamos como o SAP chegou a ele e se o tratamento estava certo.
Essencialidade e relevância: a prova está no uso do material
Desde 2018, o STJ entende que insumo, para crédito de PIS e Cofins, é o que for essencial ou relevante para produzir o bem ou prestar o serviço. A Receita adotou o critério no Parecer Normativo Cosit 5/2018.
Provar a essencialidade pede mais do que o NCM ou a descrição do material. O Dataas relaciona cada compra com o que o SAP registrou depois: consumo, centro de custo, ordem de produção, lista técnica e requisições.
Com essas evidências, o especialista avalia o direito ao crédito pelos critérios da lei e da jurisprudência.
Fonte: STJ, REsp 1.221.170/PR (Temas 779 e 780) (abre em nova aba)
Não analisamos só o que a empresa comprou. Investigamos como, onde e para que cada material foi usado.
- Em qual centro de custo ou ordem de produção o material foi consumido?
- Ele entra na lista técnica de algum produto?
- Foi requisitado para a produção, para a manutenção ou para outra área?
- Há outras compras do mesmo item com tratamento diferente?
O que investigamos
Entradas e saídas, com os critérios legais de cada tributo: PIS, Cofins, ICMS e IPI.
Créditos não aproveitados
Compras de mercadorias, insumos e serviços que dão direito a crédito e não foram creditadas, ou foram em parte.
Tributo pago a maior
Alíquota errada, classificação inadequada, regime aplicado por engano ou benefício fiscal não reconhecido.
Monofásico e alíquota zero
Produtos com tributação concentrada ou alíquota zero na revenda, em que o valor pago a mais pode ser restituído.
Parametrização do SAP
Regras de cálculo e determinações fiscais que distorcem a apuração de forma recorrente.
XML, SAP e SPED divergentes
Conciliação dos documentos eletrônicos com os registros do ERP e a escrituração.
Períodos anteriores
Períodos que ainda podem ser revistos, com os padrões que passaram despercebidos na época.
Cada oportunidade passa por análise própria de fundamento legal, documentos, valores, riscos e do procedimento cabível.
O método em sete etapas
Tecnologia para investigar em escala, especialista para validar. Nenhuma oportunidade vai adiante sem fundamento e memória de cálculo.
Etapa 1
Diagnóstico fiscal e tecnológico
Empresas, estabelecimentos, atividades, regimes, períodos e fontes de dados disponíveis.
Etapa 2
Extração dos dados do SAP
Dados mestres, regras de imposto, documentos fiscais, compras, vendas, produção, estoque e contabilidade.
Etapa 3
Cruzamento com o Busca.Legal
Cada operação confrontada com as regras estruturadas, considerando as características e o período dela.
Etapa 4
Investigação com IA
Anomalias, comparação de padrões, análise de divergências e priorização das oportunidades.
Etapa 5
Validação jurídica e tributária
Especialistas revisam legislação, jurisprudência, condições de crédito e documentos de prova.
Etapa 6
Cálculo dos valores
Valores recuperáveis com memória de cálculo, classificados por materialidade, segurança jurídica e viabilidade.
Etapa 7
Recuperação e correção
Execução dos procedimentos do escopo contratado e recomendações para corrigir a causa no SAP.
Começa por um diagnóstico dos seus dados, sem compromisso.
Avaliar meus créditos
Busca recuperar o passado e reduzir a perda futura
Passado
Oportunidades de recuperação nos períodos que ainda podem ser revistos.
Presente
Distorções fiscais, problemas de cadastro e falhas nos processos tributários.
Futuro
Recomendações de parametrização, controles e procedimentos para reduzir o risco de o erro voltar.
A causa encontrada na recuperação vira melhoria na governança fiscal. E, com o AMS fiscal do Dataas, o monitoramento continua todo mês.
Sem desembolso inicial. A remuneração depende do resultado.
O Dataas chega à sua empresa pelos serviços da TAAS Consulting. Você usa a tecnologia de investigação sem montar uma estrutura própria.
O projeto de recuperação pode ser feito sem desembolso inicial, com remuneração vinculada ao êxito, conforme os critérios definidos em contrato. A análise técnica, jurídica e documental de cada oportunidade continua sendo feita do mesmo jeito.
- A sua empresa
- Libera os dados e explica como as operações funcionam.
- Dataas e TAAS
- Trazem tecnologia, inteligência tributária e especialistas para investigar e buscar a recuperação.
Revisão convencional ou investigação com dados do SAP
| Abordagem convencional | Dataas |
|---|---|
| Consulta manual das regras, legislação pesquisada caso a caso. | Consulta automatizada às regras estruturadas do Busca.Legal, com IA e validação de especialista. |
| Análise concentrada no SPED e nos documentos fiscais. | SAP, XML, SPED, dados mestres, parametrização e dados operacionais analisados juntos. |
| Cruzamentos limitados a regras escolhidas antes. | Cruzamento em larga escala no nível do item. |
| Difícil provar o uso efetivo do material. | Rastreio do material pelos módulos do SAP para avaliar uso e essencialidade. |
| Aponta a divergência. | Explica a causa: cadastro, lei, operação ou sistema. |
| Relatório de créditos identificados. | Oportunidades fundamentadas, calculadas, validadas e com recomendação de correção. |
Comparação ilustrativa entre métodos. Não quer dizer que toda consultoria convencional tenha essas limitações.
Perguntas frequentes
Quando o PIS e a Cofins acabam?
O último mês é dezembro de 2026. A partir de 1º de janeiro de 2027, as duas contribuições deixam de ser cobradas e passa a valer a CBS (Emenda Constitucional 132/2023 e LC 214/2025, art. 542).
O que acontece com os créditos de PIS e Cofins não aproveitados?
Continuam válidos, com o prazo que já corria. Precisam estar registrados na EFD-Contribuições e podem ser compensados com a CBS. Ressarcimento em dinheiro ou compensação com outros tributos federais só valem para créditos que já eram ressarcíveis pela regra atual (LC 214/2025, art. 378).
Existe prazo final em dezembro para recuperar créditos?
Não para o crédito em si: a lei mantém a validade e a contagem do prazo. O que termina é o tributo. Revisar antes permite levar o crédito ao saldo de dezembro de 2026, base do pedido de compensação com a CBS. Para meses já entregues, a retificação da EFD-Contribuições e da DCTF é necessária de qualquer forma.
Até quantos anos para trás dá para recuperar?
Em regra, 5 anos. É o prazo para pedir restituição ou compensação de pagamento indevido (CTN, art. 168) e para aproveitar crédito extemporâneo de PIS e Cofins, com retificação das declarações (Solução de Consulta Cosit 90/2025).
O que conta como insumo para crédito de PIS e Cofins?
Para o STJ, insumo é o que for essencial ou relevante para produzir o bem ou prestar o serviço (REsp 1.221.170/PR). A análise depende do processo de cada empresa, por isso investigamos o uso real de cada material no SAP.
Quanto custa a recuperação de créditos?
O projeto pode ser feito sem desembolso inicial, com remuneração vinculada ao êxito, conforme os critérios definidos em contrato.
Preciso usar SAP?
O método foi desenhado para o SAP, onde investigamos a origem do imposto. Se a sua empresa usa outro ERP, informe no formulário: no diagnóstico avaliamos quais dados dá para usar.
Para se aprofundar
- Fim do PIS e Cofins em 2026: o que fazer com os créditosPIS e Cofins acabam em 31/12/2026, mas os créditos não. Veja o que a LC 214 diz sobre o saldo, o que vai para a CBS e o que revisar antes de dezembro.
- NCM errado no cadastro: como corrigir sem parar o faturamentoNCM errado no cadastro leva o erro para a nota, o imposto e a apuração. Veja como identificar, priorizar e corrigir os itens no ERP sem travar o faturamento.
- Multa de ofício de 75%: como erro de cadastro vira autuaçãoA multa de ofício de 75% incide sobre o tributo federal lançado pelo fisco. Veja quando se aplica, como um erro de cadastro chega nela e como reduzir a exposição.
Descubra o que os seus dados podem recuperar
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